В соответствии с Уставом муниципальное бюджетное учреждение культуры «Унинский Центр культуры и досуга» (учреждение) выполняет муниципальное задание и не вправе отказаться от выполнения муниципального задания. Финансовое обеспечение выполнения муниципального задания осуществляется учредителем (учредитель - муниципальное образование Унинский муниципальный район Кировской области. Функции и полномочия учредителя от имени муниципального образования осуществляла администрация Унинского района) в виде субсидий из районного бюджета в соответствии с заданием учредителя.
В проверяемом периоде плановый объем субсидии из бюджета Унинского района на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) составил 11 789,53 тыс. рублей (с учетом изменений вносимых в соглашение о предоставлении субсидии). Субсидия израсходована учреждением в полном объеме.
До учреждения доведены следующие показатели выполнения муниципального задания на 2021 год:
количество клубных формирований
Значение показателей объема муниципальной услуги (работы) | 2021 год | |
план | факт | |
1 квартал | 70 | 72 |
2 квартал | 70 | 73 |
3 квартал | 70 | 67 |
4 квартал | 70 | 70 |
В 1 квартале, согласно предоставленным отчетам, показатели муниципального задания выполнены на 102,8 %, во втором квартале на 104,3%. За 3 квартал муниципальное задание выполнено не в полном объеме – на 95,7%. Предоставленный отчет о выполнении муниципального задания на оказание муниципальных услуг (работ) от 30.09.2021 не раскрывает причины отклонения невыполнения показателя «количество клубных формирований». В 4 квартале показатель выполнен на 100%.
Кроме того, до МБУК «Унинский ЦКД» доведены качественные показатели в проверяемом периоде:
Значение показателей качества муниципальной услуги (работы) | Количество клубных формирований, принимающих участие в конкурсах, фестивалях и смотрах, ед. | Количество клубных формирований самодеятельного народного творчества со званием «народный»/ «образцовый», ед. | Динамика количества мероприятий, % | |||
план | факт | план | факт | план | факт | |
1 квартал | 12 | 12 | 2 | 2 | 0,0 | - |
2 квартал | 12 | 12 | 2 | 2 | 0,0 | - |
3 квартал | 12 | 12 | 2 | 3 | 0,0 | - |
4 квартал | 12 | 12 | 2 | 3 | 0,0 | - |
Показатели качества, по данным предоставленных отчетов, выполнены в полном объеме.
В ходе проверки произведен анализ фактического выполнения доведенных показателей муниципального задания. Согласно годовому отчету «Анализ деятельности учреждений культуры Клубного типа Унинского района» по состоянию на 01.01.2022 общее количество клубных формирований – 70, общее количество участников клубных формирований – 822.
В проверяемом периоде из бюджета Унинского района кроме субсидии на выполнение муниципального задания предоставлена субсидия на иные цели, в том числе:
на выплату отдельным категориям специалистов, работающим в муниципальных учреждениях и проживающих в сельских населенных пунктах или поселках городского типа области, частичной компенсации расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в виде ежемесячной денежной выплаты в сумме 129,86 тыс. рублей;
на ремонт филиала здания муниципального бюджетного учреждения культуры «Унинский Центр культуры и досуга», ул. Советская, д. 26, дер. Астрахань в рамках реализации инвестиционных программ и проектов развития общественной инфраструктуры муниципальных образований в Кировской области в сумме в сумме 693,50 тыс. рублей.
В 2021 году средства субсидии на иные цели поступили в общей сумме 822, 20 тыс. рублей и использованы Учреждением полном объеме.
На 2021 год учреждением разработан и утвержден План финансово-хозяйственной деятельности.
Результаты исполнения плана ФХД за 2021 год представлены в следующей таблице:
рублей
Наименование показателя | Уточненный план, тыс. рублей | Исполнено, тыс. рублей |
Субсидия на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания | 11 789, 53 | 11 789, 53 |
Субсидии на иные цели | 823, 36 | 822, 20 |
Собственные доходы Учреждения | 194, 83 | 189, 77 |
Субсидии на цели осуществления капитальных вложений | – | – |
ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЯ | 12 807, 73 | 12 801, 50 |
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда | 8 022, 04 | 8 022, 04 |
Приобретение товаров, работ, услуг | 4 371, 86 | 4 327, 84 |
Социальные выплаты | 129, 86 | 128, 70 |
Прочие расходы (налоги, штрафы) | 283, 97 | 283, 96 |
ИТОГО ВЫПЛАТЫ | 12 807, 73 | 12 762, 54 |
Основным источником доходов учреждения в 2021 году являлась субсидия из бюджета Унинского района на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания (92,09 % от общего объема доходов).
Структура расходов учреждения на приобретение товаров, работ, услуг представлена в таблице:
Наименование статьи расходов | План, тыс. рублей | Факт, тыс. рублей | Доля в общем объеме расходов, % |
Всего расходов | 4 371, 84 | 4 327, 84 | 100,00 |
Коммунальные услуги | 1 970, 89 | 1 970, 89 | 45,54 |
Услуги связи | 28, 11 | 28, 11 | 0,65 |
Содержание имущества | 1 257, 16 | 1 257, 16 | 29,05 |
Прочие работы, услуги | 294, 08 | 294, 08 | 6,80 |
Увеличение стоимости основных средств | 241, 04 | 197, 02 | 4,55 |
Увеличение стоимости материальных затрат | 580, 55 | 580, 55 | 13,41 |
В проверяемом периоде основную долю в расходах Учреждения на приобретение товаров, работ, услуг занимали расходы на оплату коммунальных услуг – 45,54%, и расходы на содержание имущества – 29,05%.
Проверкой целевого и эффективного использования бюджетных средств установлены следующее нарушения и недостатки:
По результатам проверки внесено представление для принятия мер по устранению выявленных нарушений и недостатков в МБУК «Унинский ЦКД». Информация о результатах контрольного мероприятия направлена в Думу Унинского муниципального округа и главе Унинского муниципального округа.
Отчет о результатах контрольного мероприятия направлен в Прокуратуру Унинского района.