Унинский муниципальный округ Кировской области

Об исполнении бюджета Унинского района за 6 месяцев 2019 года

Контрольно-счетной комиссией Унинского района проведен анализ исполнения бюджета Унинского района за 6 месяцев текущего года. В ходе анализа отмечено следующее.

Плановые назначения текущего года в течение 6 месяцев по доходам увеличены на 719,5 тыс. руб. или на 0,4 % (составили 203121,7 тыс. руб.), по расходам – на 1923,1 тыс. руб. или на 0,9 % (составили 206010,1 тыс. руб.), предусмотрен дефицит в сумме  2888,4 тыс. руб.

Фактически бюджет Унинского района за 6 месяцев 2019 года исполнен по доходам в сумме 104132,2 тыс. руб., или на 51,3 % к годовому плану, по расходам – в сумме 102458,0 тыс. руб., или на 49,7 % к плану по сводной бюджетной росписи. По состоянию на 01.07.2019 сложился профицит бюджета района в сумме 1674,2 тыс. руб. при утвержденном годовом дефиците 2888,4 тыс. руб.

По сравнению с аналогичным периодом 2018 года доходов в бюджет поступило на 8131,5 тыс. руб. или на 8,5 % больше в результате увеличения безвозмездных поступлений на 5559,3 тыс. руб. и увеличения налоговых доходов на 2585,6 тыс. руб.

В структуре доходов бюджета налоговые и неналоговые доходы составили 19,5 %, из них налоговые доходы – 85,1 %, неналоговые – 14,9 %.

Налоговые доходы за 6 месяцев 2019 года зачислены в бюджет района в сумме 17316,9 тыс. руб. (61,2 % от уточненного годового плана), что на 2585,6 тыс. руб. или на 17,6 % больше по сравнению с соответствующим периодом 2018 года.

В разрезе налоговых доходов рост отмечается по:

налогу на доходы физических лиц – на 13,8 % (на 713,8 тыс. руб.),

акцизам по подакцизным товарам – на 19,1 % (на 312,7 тыс. руб.),

налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения – на 31,3 % (на 1729,3 тыс. руб.),

госпошлине – на 3,6 % (на 8,0 тыс. руб.).

Снижение произошло по:

налогу на имущество организаций на 11,5 % (на 59,5 тыс. руб.),

единому налогу на вмененный доход на 2,4 % (на 36,6 тыс. руб.).

В текущем году не поступал единый сельскохозяйственный налог. В соответствующем периоде прошлого года его поступления составили 62,5 тыс. руб.

 В объеме налоговых доходов наибольший удельный вес в январе-июне 2019 года составили поступления НДФЛ (34,0 %), налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (41,9 %), акцизов по подакцизным товарам (11,2 %) и ЕНВД (8,7 %).

Поступления неналоговых доходов по итогам 6 месяцев 2019 года составили 3039,8 тыс. руб. или 48,6 % от уточненного годового плана, что на 13,1 тыс. руб. (на 0,4 %) меньше по сравнению с соответствующим периодом 2018 года.

 Снижение неналоговых доходов по сравнению с январем-июнем 2018 года вызвано снижением доходов в виде арендной платы за земельные участки (на 41,9 тыс. руб. или на 14,5 %),  доходов от предоставления в аренду муниципального имущества (на 221,7 тыс. руб. или на 39,2 %), доходов  от продажи земельных участков (на 74,1 тыс. руб. или на 62,1 %). В первом полугодии текущего года не поступали доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий. За 6 месяцев прошлого года часть прибыли МУПов поступила в сумме 70,6 тыс. руб.

Рост среди неналоговых доходов отмечен по прочим поступлениям от использования имущества (на 3,7 тыс. руб. или на 6,2 %), по платежам при пользовании природными ресурсами (на 14,6 тыс. руб. или на 72,3 %), штрафам, санкциям (на 184,5 тыс. руб. или на 97,9 %).

В структуре неналоговых доходов в 1 полугодии 2019 года максимальный объем занимают доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (52,1 %) и доходы от использования муниципального имущества (21,6  %, из которых 52,6 % - доходы от предоставления в аренду имущества, 37,7 % - доходы в виде арендной платы за земельные участки).

Безвозмездные поступления в январе-июне 2019 года зачислены в бюджет Унинского района в сумме 83775,6 тыс. руб. или 49,7 % годовых назначений. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года их объем увеличился на 5559,3 тыс. руб., или на 7,1 %.

По видам безвозмездных поступлений исполнение уточненного плана составило по дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности 50,0 %, по субсидиям 43,8 %, по субвенциям 57,2 %, по иным межбюджетным трансфертам 33,7 %. Прочие безвозмездные поступления, привлеченные на реализацию инвестиционных проектов развития общественной инфраструктуры (ППМИ), исполнены в общей сумме 183,2 тыс. руб. или на 104,4 % годового плана.

Произведен возврат остатка неиспользованных в 2018 году межбюджетных трансфертов в сумме 0,6 тыс. руб. в связи с отсутствием потребности.

Бюджет Унинского района по расходам за 6 месяцев 2019 года исполнен в сумме 102458,0 тыс. руб. или на 49,7 % к плану по сводной бюджетной росписи. По сравнению с 1 полугодием прошлого года объем расходов увеличился на 8538,1 тыс. руб. (на 9,1 %).

В разрезе отраслевой структуры расходов наибольший объем средств направлен на раздел «Образование» 52225,1 тыс. руб. (51,0 % общего объема расходов), на раздел «Общегосударственные вопросы» 14692,6 тыс. руб. (14,3 %), на раздел «Культура» 12741,4 тыс. руб. (12,4 %), на раздел «Национальная экономика» 10689,4 тыс. руб. (10,4 %), на раздел «Социальная политика» 5295,8 тыс. руб. (5,2 %), на раздел «Межбюджетные трансферты…» 5372,8 тыс.руб. (5,2 %).

Уровень освоения ассигнований ниже 30 % сложился у главных распорядителей бюджетных средств МУ «Управление по вопросам муниципальной собственности и жизнеобеспечения администрации Унинского района» (29,4 %), МУ «Унинская районная Дума» (28,1 %).

При исполнении программной части бюджета 8 из 11 предусмотренных решением о бюджете муниципальных программ профинансированы в первом полугодии  на 40 – 88 %.

Минимальный уровень освоения бюджетных ассигнований отмечен по муниципальным программам Унинского района:

«Развитие транспортной инфраструктуры» -  26,8 % (ответственный исполнитель – МУ «Управление по вопросам муниципальной собственности и жизнеобеспечения администрации Унинского района») в связи с сезонным характером работ по ремонту автомобильных дорог, а также заключением большинства контрактов по ремонту автодорог в июне – июле текущего года, в том числе в результате повторного размещения муниципального заказа;

«Охрана окружающей среды» - 1,0 % (ответственный исполнитель – МУ «Администрация Унинского района») в связи с тем, что ассигнования, предусмотренные за счет субвенции областного бюджета на организацию и содержание скотомогильников, ликвидацию закрытых скотомогильников, не востребованы на сумму 492,0 тыс. руб. (что составляет 53,0 % ассигнований на реализацию программы), в связи с поздним выделением средств из областного бюджета в сумме 374,9 тыс. руб. и не поступлением субсидии на создание мест (площадок) накопления твердых коммунальных отходов,  а также в связи с низким освоением средств на организацию и проведение отлова, учета, содержания и использования безнадзорных домашних животных – профинансированы на 15,0 % утвержденных ассигнований в сумме 9,3 тыс. руб.;

«Обеспечение безопасности и жизнедеятельности населения Унинского района» - 15,5 % (ответственные исполнители – МУ «Управление образования администрации Унинского района», МУ «Управление по вопросам муниципальной собственности и жизнеобеспечения администрации Унинского района»).

В текущем году бюджетом Унинского района принято расходное обязательство по возмещению расходов на приобретение оборудования телевещания для определенных категорий граждан на сумму 50,0 тыс. руб. в нарушение бюджетного законодательства, что  противоречит условиям предоставления межбюджетных трансфертов.

В первом полугодии текущего года кассовые расходы на осуществление выплат в виде возмещения расходов на приобретение оборудования телевещания составили 1,9 тыс. руб. – произведено две социальные выплаты.

По состоянию на 01.07.2019 года долг муниципального образования составляет 1180,0 тыс. руб. В составе  муниципального долга кредит кредитной организации. По сравнению с началом года долг по кредитам сократился на 67,8 %.

 Расходы на обслуживание муниципального долга за 6 месяцев 2019 года составили 117,5 тыс. руб., или 32,0 % годового плана. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы на обслуживание муниципального долга увеличились на 4,8 % (на 5,4 тыс. руб.).

Председатель

Контрольно-счетной комиссии

Унинского района                                                                                                   Е.Г. Казакова